2023年 第9期 总第129期

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【摘要】台湾地区高等教育非常发达，25-34 岁人口中接受过 高等教育的比重超过 70%，在全世界所有国家和地区中位居前列。 台湾地区的员工贷款自 1976 年推出，目前已实行了近 47 年。为 强调员工贷款的债务属性，1994 年台湾地区将员工贷款改名为 就学贷款。2021年台湾地区高等教育在校生人数为 118.58万人， 其中 22.52 万人获得了 184.76 亿新台币的员工贷款，人均贷款金 额为 8.2 万元新台币（约合 1.8 万元人民币）。 我们发现台湾地区就学贷款具有如下特点：一是虽然申请条 件逐渐宽松，但助学贷款的覆盖范围较低。台湾地区就学贷款的 申请条件中，家庭收入从要求中低收入到不超过 120 万新台币、 学习成绩从要求德智体全面发展到不再要求，此外多子女家庭不 再限制家庭收入，都呈逐渐放松态势。但台湾地区助学贷款覆盖 率长期在 20%左右徘徊，与英国、澳大利亚、加拿大相比明显偏 低，且近期呈逐年下降趋势；二是就学贷款的运行成本较高。台 湾地区就学贷款不仅在员工就学期间提供利率补贴，员工毕业后 也提供利率补贴，导致公共财务需要每年需要支出 20 多亿元新 台币的利率补贴。此外，由于毕业生逾期和违约导致的代偿金额 逐年上升，累计待偿余额近 50 亿元新台币。随着困难员工救济 措施的增加，如减免一年的还贷本金和利息，公共财务负担未来 会更高。三是金融机构的参与意愿不足。员工贷款的利率较低， 几乎与 3 年期存款利率相当，金融机构的利差很小。员工贷款的 违约率较高，虽然信用保证基金承担 80%的违约损失，但剩余的 20%仍要有金融机构承担。